Bonifici ai parenti: le mosse per non finire nel mirino

In famiglia il denaro si muove spesso con la stessa naturalezza delle chiavi di casa: un aiuto al figlio, un sostegno alla sorella, un “ponte” per arrivare a fine mese, o un anticipo per l’auto. Eppure, quando i trasferimenti passano dal conto corrente, possono finire sotto la lente dell’Amministrazione finanziaria. Il punto non è “se” puoi aiutare un parente: è come lo dimostri, se qualcuno ti chiede conto di quei movimenti.

Negli ultimi mesi si è riacceso il tema dei bonifici familiari dopo una decisione della Giustizia tributaria pugliese che ha richiamato un principio di buon senso: i rapporti economici tra parenti esistono, ma vanno letti con metodo, non con il pilota automatico del sospetto.

Che cosa può guardare il Fisco (e perché)

Le cosiddette indagini finanziarie consentono agli uffici di acquisire dati e movimenti bancari e, in presenza di versamenti non spiegati, di ipotizzare che si tratti di somme imponibili. In pratica, alcuni accrediti possono diventare “indizi”, e a quel punto la partita si gioca su una parola spesso sottovalutata: tracciabilità.

La regola d’oro è semplice ma implacabile: se un movimento appare incoerente con redditi e dichiarazioni, è possibile che venga chiesto di ricostruire origine e finalità delle somme, in modo puntuale. Ecco perché la causale “giroconto” o “varie” è il miglior amico dei fraintendimenti.

La sentenza pugliese: lo stop alle scorciatoie

Il caso, discusso davanti alla Corte di Giustizia Tributaria di secondo grado della Puglia, riguarda una società con socio unico e una serie di versamenti considerati “sospetti” dall’Agenzia: alcuni effettuati dal socio verso la società, altri arrivati da familiari stretti (madre pensionata e sorella dipendente pubblica).

In primo grado la lettura era stata severa. In appello, invece, i giudici hanno ribaltato l’esito valorizzando due elementi: coerenza documentale e provenienza dimostrata. I versamenti del socio sono stati inquadrati come finanziamenti infruttiferi; quelli dei familiari come sostegno solidaristico, con fondi provenienti da redditi già tassati (ad esempio tramite ritenuta).

Tradotto: un bonifico “di famiglia” non diventa reddito occulto per magia. Deve esserci un ragionamento completo, e se la ricostruzione è lineare, l’accertamento non può reggersi soltanto su supposizioni.

Un commento circolato in ambito tecnico ha riassunto bene lo spirito: la chiave non è l’etichetta “parente”, ma la capacità di mostrare il percorso del denaro e la sua logica economica.

Causale: la frase che ti salva una seccatura

La causale non è un esercizio di calligrafia bancaria: è la tua prima “memoria difensiva”. Deve dire chi aiuta chi, per cosa e, quando serve, a che titolo. Esempi utili (da adattare al caso reale):

• Sostegno spese familiari (specificando: “affitto”, “spese universitarie”, “spese mediche”).
• Regalo / liberalità (meglio: “regalo compleanno”, “liberalità natalizia”).
• Anticipo acquisto immobile (aggiungendo indirizzo o riferimento al preliminare, se esiste).
• Prestito infruttifero con indicazione di eventuale piano di restituzione (“rimborso entro…”).
• Rimborso spese (allegando o conservando ricevute e dettaglio).

Due consigli “da marciapiede”, ma preziosi: evita causali vaghe e non cambiare versione nel tempo. Se oggi è “prestito”, domani non può diventare “regalo” senza un motivo e senza una nuova traccia.

Documenti: cosa conservare per non dover “ricordare”

Se l’importo è significativo o ricorrente, la prudenza non è paranoia: è buona amministrazione domestica. Nel cassetto (digitale o fisico) dovrebbero finire:

• Estratti conto di chi invia e di chi riceve (con evidenza del movimento).
• Chat o email che spiegano scopo e accordi (sì, anche un messaggio può aiutare).
• Per i prestiti: una scrittura privata semplice, datata e firmata, con importo e condizioni.
• Per spese specifiche: fatture, ricevute, contratti (affitto, università, lavori, ecc.).
• Per l’immobile: proposta, preliminare, compromesso, o almeno un documento che colleghi bonifico e operazione.

Il punto non è produrre carta “per sport”. Il punto è poter dire: questa somma ha una storia, e la storia sta in piedi.

Donazioni e liberalità indirette: quando può scattare l’imposta

Qui arriva la parte che fa alzare un sopracciglio: i bonifici possono essere donazioni indirette (o liberalità informali), cioè trasferimenti gratuiti senza un atto notarile “classico”. In generale, la tassazione non si attiva automaticamente su ogni bonifico: molto dipende da come e quando la liberalità emerge, e se viene registrata.

Se invece si entra nel perimetro dell’imposta di donazione, le aliquote cambiano in base al grado di parentela: 4% (con franchigia) per coniuge e parenti in linea retta, 6% per fratelli e sorelle (con franchigia più bassa), 6% per altri parenti fino al quarto grado e affini entro certi limiti, 8% per altri soggetti. Morale: il famigerato “8%” non è la regola universale “anche tra familiari”, ma la fascia più alta, tipica dei non parenti.

Per importi importanti o trasferimenti destinati a operazioni “sensibili” (casa, partecipazioni, aumento di capitale), confrontarsi con un professionista può evitare che un aiuto diventi una discussione lunga.

Sette segnali che accendono curiosità (e come spegnerli)

• Importi elevati senza contesto → aggiungi causale puntuale e conserva prove.
• Bonifici frequenti “a pioggia” → chiarisci se sono mantenimento, rimborso, prestito o sostegno.
• Spezzettare somme solo per “non farsi notare” → spesso ottieni l’effetto opposto: sembra artificioso.
• Incoerenza con redditi dichiarati → dimostra la fonte (risparmi, disinvestimenti, TFR, ecc.).
• Contanti che diventano bonifici senza traccia → meglio evitare: la catena si spezza.
• Triangolazioni (A manda a B che manda a C) → documenta perché e con quale logica.
• Causali “varie” → sostituiscile con descrizioni leggibili anche a distanza di anni.

La mini-checklist “prima di inviare”

Prima di premere “conferma”, fai questo controllo lampo: 1) causale chiara, 2) importo coerente con lo scopo, 3) un documento (anche semplice) che colleghi denaro e finalità, 4) se è un prestito, una regola di restituzione scritta.