Detrazioni ridotte per i redditi alti, la nuova stretta dal 2025

- di: Cristina Volpe Rinonapoli

03/06/2025

Il 2025 segnerà un punto di svolta nel sistema delle detrazioni fiscali italiane, con l’entrata in vigore di un meccanismo pensato per riequilibrare il rapporto tra capacità contributiva e benefici fiscali. La stretta riguarda in modo mirato i contribuenti con redditi superiori ai 75.000 euro annui. Una soglia che il governo ha identificato come linea di demarcazione tra chi può e deve contribuire di più al bilancio pubblico e chi invece va tutelato. La novità non è retroattiva e non tocca la dichiarazione dei redditi 2024 in corso in queste settimane, ma dal prossimo anno cambierà in modo strutturale la platea delle detrazioni.

Detrazioni ridotte per i redditi alti, la nuova stretta dal 2025

Il cuore della riforma è un doppio binario: da un lato la riduzione delle spese detraibili per chi ha redditi elevati, dall’altro l’introduzione di correttivi a favore di famiglie con figli, soprattutto se disabili. Per chi dichiara tra i 75.000 e i 100.000 euro l’anno, il tetto massimo delle spese detraibili sarà fissato a 14.000 euro. Sopra i 100.000 euro, la soglia scenderà ulteriormente a 8.000 euro. Ma queste cifre valgono solo per chi ha più di due figli a carico o almeno un figlio disabile. Per chi non ha figli, il tetto sarà molto più basso: 7.000 euro nella fascia tra 75.000 e 100.000 euro, 4.000 euro oltre i 100.000.

Si tratta di una misura che cerca di tenere insieme rigore e protezione sociale. Il segnale politico è chiaro: i benefici fiscali devono essere indirizzati verso chi ha maggiori carichi familiari e quindi, a parità di reddito, meno margine di spesa disponibile.

Fuori dal taglio sanità, mutui, assicurazioni e bonus edilizi

L’intervento non è privo di eccezioni, segno che il governo ha voluto calibrare l’operazione con prudenza, per evitare effetti distorsivi su settori strategici o su spese considerate essenziali. Restano integralmente detraibili, senza soglie massime, le spese sanitarie, gli interessi sui mutui stipulati entro il 2024, le polizze assicurative sulla vita, contro gli infortuni o eventi calamitosi, così come le detrazioni edilizie ordinarie e i versamenti a favore di start-up innovative.

Queste esclusioni sono state confermate dall’Agenzia delle Entrate con una circolare applicativa. La norma considera anche il reddito complessivo al netto di abitazione principale e pertinenze, un altro accorgimento pensato per proteggere il ceto medio proprietario.

Scuola e disabilità, micro aumenti con valore simbolico

All’interno della manovra fiscale sono stati inseriti anche alcuni ritocchi in positivo: la detrazione per le spese scolastiche sale da 800 a 1.000 euro per ciascun figlio iscritto a scuola dell’infanzia, elementare, media o superiore. È un piccolo segnale verso le famiglie, che affrontano costi sempre crescenti per l’istruzione.

Altro ritocco riguarda la detrazione forfettaria per i non vedenti che possiedono un cane guida: il tetto passa da 1.000 a 1.100 euro. Non cifre risolutive, ma gesti che confermano la volontà del legislatore di lasciare intatte – o aumentare – le tutele per le categorie più fragili.

La strategia di Palazzo Chigi: ridisegnare l’equilibrio

Il provvedimento si inserisce nel quadro di una strategia più ampia voluta da Palazzo Chigi per costruire un sistema fiscale più equo. Dopo la revisione degli scaglioni IRPEF e l’accorpamento delle aliquote, ora si passa a un’operazione che tocca direttamente il sistema delle agevolazioni.

L’idea che guida l’intervento è quella di allineare detrazioni e progressività: non è più accettabile che un contribuente con alto reddito cumuli decine di migliaia di euro di benefici fiscali al pari – o oltre – di chi ha una capacità contributiva modesta.

Il 2025 sarà dunque un anno di verifica: si misurerà sul campo la tenuta del nuovo meccanismo, il suo impatto sulle dichiarazioni dei redditi più elevate e la risposta dei contribuenti. Ma il segnale è chiaro: la stagione delle agevolazioni universali volge al termine, e inizia quella dell’equilibrio selettivo.

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